Quelles réductions et crédits d’impôt en 2019 ?

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Réductions et crédits d'impôt

Alors que certains contribuables déposent encore  « en ligne » leur déclaration des revenus, et d’autres corrigent ou modifient la leur,  il est fait  un point sur les possibilités qui subsistent, de  réduire son impôt. Voici les possibilités à explorer.

Employer un salarié à domicile

aide à domicileSous conditions, l’emploi d’un salarié à domicile permet de bénéficier d’un crédit d’impôt. Pour en profiter, l’emploi à domicile doit être exercé en France dans la résidence principale ou secondaire du contribuable par un salarié qui est directement employé par le particulier ou, indirectement, par une association, une entreprise ou un organisme déclaré.

L’emploi à domicile peut consister dans la garde d’enfants, le soutien scolaire,  le ménage, le repassage,  les travaux de jardinage, de bricolage, les soins esthétiques et corporels, les prestations de coiffure, les services domestiques, la préparation de repas à domicile, et quelques autres.

Le crédit d’impôt est égal à 50 % du montant des dépenses engagées au titre de l’emploi d’un salarié à domicile dans la limite de 12.000 euros par an (revenus 2018).

Faire des dons

donsLes dons au profit d’un organisme d’intérêt général ou reconnu d’utilité publique donnent droit à  déduction d’impôt à hauteur de 66 % du don dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Les dons effectués au profit d’organismes venant en aide aux personnes en difficulté offrent aussi la possibilité de diminuer l’impôt (Secours Populaire,  Restos du Cœur, Fondation Abbé Pierre) dans les limites suivantes :

  • 75 % du don jusqu’à 537 euros, avec une réduction maximale de 403 euros, pour les versements effectués en 2018
  • 66 % au-delà de ce montant, avec une réduction maximale de 20 % du revenu imposable.

Réaliser des travaux d’économie d’énergie

performance énergétiqueLe crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) permet de déduire de ses impôts une partie des dépenses engagées pour la réalisation de travaux de rénovation énergétique. Le bénéfice de la réduction d’impôt est soumis aux conditions suivantes :

  • les travaux sont réalisés dans une résidence principale achevée depuis plus de 2 ans ;
  • ils sont réalisés par une entreprise « certifiée RGE ».

Il peut s’agir de l’acquisition et l’installation d’une chaudière à haute performance énergétique, de l’achat et l’installation d’équipement de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire fonctionnant avec une source d’énergie renouvelable, de l’acquisition de matériaux d’isolation thermique,  du remplacement de fenêtres en simple vitrage par des fenêtres en double vitrage, etc..

Le crédit d’impôt est égal à 30 % des dépenses engagées, avec une limitation à :

  • 8 000 euros pour une personne célibataire, veuve ou divorcée
  • 16 000 euros pour un couple soumis à imposition commune.

Investir dans l’immobilier défiscalisé

Revenus fonciersIl subsiste différents dispositifs de défiscalisation permettent d’acquérir un bien immobilier tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. A titre d’exemple le « dispositif Pinel » consiste en une réduction d’impôt en raison de l’acquisition d’un logement neuf, d’un logement que le contribuable fait construire, d’un logement en l’état futur d’achèvement (VEFA), ou encore d’un logement faisant l’objet de travaux de réhabilitation. La réduction d’impôt doit répondre aux conditions suivantes :

  • le contribuable s’engage à louer le logement pendant 6, 9 ou 12 ans
  • le logement se situe dans une zone A, A bis ou B1
  • les ressources du locataire ne dépassent pas un certain plafond.

Entre autres dispositifs de réduction d’impôt, la « loi  Bouvard » consiste dans l’acquisition d’un bien loué meublé et elle offre une réduction d’impôt de 11 % du montant de l’investissement

Par ailleurs, la « loi Malraux » permet de réduire son impôt en investissant dans des biens anciens et réhabilités situés sur des sites patrimoniaux remarquables

Egalement, le « dispositif  de Normandie » vient compléter ces investissements défiscalisés

La « loi monuments historiques » offre « sous conditions » un avantage fiscal en contrepartie de l’acquisition d’un « monument classé »

Le statut de « loueur en meublé professionnel » offre quant à lui une « fiscalité intéressante ».

Investir dans le capital d’une PME

L’investissement  dans le capital d’une PME permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 18 % dans la limite de 50 000 euros d’investissement pour un célibataire et 100 000 euros pour les couples soumis à une imposition commune, étant observé que la loi de finances pour 2019 porte ce taux de réduction d’impôt à 25 % pour les versements effectués jusqu’au 31 décembre 2019

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