Le livret bancaire (ou compte sur livret) est destiné aux épargnants qui souhaitent se constituer une épargne de précaution pour faire face aux imprévus ou faire fructifier un capital sur une durée relativement courte.
Caractéristiques générales
Toutes les banques peuvent commercialiser le livret bancaire.
Montant des versements
Les banques fixent elles-mêmes les conditions d’ouverture
(montant minimum en général de 15 euros et pas de plafond maximum).
Disponibilité des fonds
Les versements et les retraits sur le livret bancaire sont possibles à tout moment sans frais.
Rémunération du livret bancaire
- La banque fixe le taux en fonction de sa strategie et elle peut le modifier à tout moment.
- Elle doit cependant avertir ses clients du changement de taux.
- Comme les livrets réglementés, les intérêts sont calculés selon la règle de la quinzaine et capitalisés en fin d’année.
- Les sommes rapportent donc des interets la à condition d’avoir été investies une quinzaine complète. Ainsi une somme versée le 3 du mois et retirée le 26 du même mois ne rapporte aucun interet.
Fiscalité du livret bancaire
Les taux sont des taux bruts qui ne tiennent pas compte de la fiscalité :
- Les intérêts du livret bancaire sont soit soumis à l’impôt sur le revenu soit au prélèvement forfaitaire libératoire.
- Celui-ci est perçu par la banque en meme temps que le paiement des intérêts. La banque se charge de le reverser ensuite au Trésor Public.
- Si l’épargnant opte pour l’imposition progressive sur le revenu, les intérêts sont alors versés intégralement et il doit les porter sur sa déclaration de revenus l’année suivante en même temps que les autres revenus.
- L’épargnant peut midifier son choix d’imposition tout au long de l’année.
- Lorsque la tranche imposable la plus élevée (revenus de placement compris) relève d’un taux supérieur à celui du prélèvement, le client a interet a opter pour le prelevement liberatoire. Dans le cas contraire, il est préférable d’inclure les revenus des placements dans le revenu global.Les intérêts, comme tous les revenus non défiscalisés, sont également soumis aux prélèvements sociaux.
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Charles Ledoux
