Forex : C’est Quoi ? Guide pour Réussir dans le Forex Fiscalité du forex - Comment déclarer ses plus values au fisc ?
David Marcel

La question de la fiscalité forex est l’une des questions qui est la plus délicate. En effet, il suffit d’aller sur quelques forums dédiés au marché des changes pour se rendre compte que cette question revient régulièrement et que personne, ou presque, n’est vraiment en mesure de donner les éléments nécessaires afin de bien comprendre comment fonctionne la fiscalité forex 2023 en France.

Taille de mon trade
€ 0(0.0 lots)
CHF/JPY
CHF/JPY
EUR/CHF
EUR/GBP
EUR/JPY
EUR/USD
GBP/CHF
GBP/JPY
GBP/USD
USD/CHF
USD/JPY
3 Fournisseurs avec vos critères
Trier par
Note
Note
Prix
3 Fournisseurs avec vos critères
Méthodes de dépôt
Plateformes de trading
Réglementé par
Caractéristiques supplémentaires
Dépôt min
€0
Spread min
0
Levier max
0:1
Paires de devises
0+
Note
0 Ou mieux
App mobile
0 Ou mieux
Broker recommandé
114 Nouveaux utilisateurs aujourd'hui
Note
Coût total€0.01
App mobile
10/10
Dépôt min€50
Spread min1 pips
Levier max30:1
Paires de devises52
Plateformes de trading
Demo
WebTrader
CopyTrading
Méthodes de dépôt
Bank TransferCredit Card
Réglementé parFCA, CySEC
Coût total
€0.01
78% des comptes d’investisseurs particuliers perdent de l’argent en négociant des CFD avec ce fournisseur.
Ce que vous pouvez trader
Forex
Indices
Actions
Cryptocurrencies
Raw Materials
ETFs
Spread moyen
EUR/GBP
1.5
EUR/USD
1
EUR/JPY
2
EUR/CHF
5
GBP/USD
2
GBP/JPY
3
GBP/CHF
4
USD/JPY
1
USD/CHF
1.5
Frais supplémentaires
Frais de roulement
Swap
Conversion
var.
Levier 2
FCA
1:30
CySEC
1:30
78% des comptes d’investisseurs particuliers perdent de l’argent en négociant des CFD avec ce fournisseur.
Note
Coût total€0.00
App mobile
7/10
Dépôt min€0
Spread min- pips
Levier max2:1
Paires de devises50
Plateformes de trading
Demo
WebTrader
MT4
Méthodes de dépôt
Bank TransferCredit CardPaypalSofort
Réglementé parFCA, CySEC, ASIC, CFTC, NFA, BAFIN
Coût total
€0.00
73% de comptes d'investisseurs de détail perdent de l'argent lors de la négociation de CFD avec ce fournisseur.
Ce que vous pouvez trader
Indices
Actions
Cryptocurrencies
Raw Materials
ETFs
Spread moyen
EUR/GBP
0.021
EUR/USD
0.09
EUR/JPY
0.014
EUR/CHF
0.023
GBP/USD
0.022
GBP/JPY
0.035
GBP/CHF
0.045
USD/JPY
0.010
USD/CHF
0.019
CHF/JPY
-
Frais supplémentaires
Frais de roulement
Swap
Conversion
var.
Levier 2
FCA
1:20
CySEC
1:20
ASIC
1:20
CFTC
1:20
NFA
1:20
BAFIN
1:20
73% de comptes d'investisseurs de détail perdent de l'argent lors de la négociation de CFD avec ce fournisseur.
Note
Coût total€0.01
App mobile
9/10
Dépôt min€100
Spread min0.9 pips
Levier max30:1
Paires de devises55
Plateformes de trading
Demo
WebTrader
MT4
MT5
AvaSocial
Ava Options
Méthodes de dépôt
Bank TransferCredit CardNetellerSkrill
Réglementé parFCA, CySEC, ASIC, BVIFSC, FSCA, FFAJ, FRSA
Coût total
€0.01
71% des comptes d'investissement particuliers perdent de l'argent dans le trading de CFD avec ce fournisseur.
Ce que vous pouvez trader
Forex
Indices
Actions
Cryptocurrencies
Raw Materials
ETFs
Spread moyen
EUR/GBP
1.5
EUR/USD
0.9
EUR/JPY
1.8
EUR/CHF
2
GBP/USD
1.6
GBP/JPY
2.5
GBP/CHF
3.1
USD/JPY
1.1
USD/CHF
1.6
Frais supplémentaires
Frais de roulement
Swap
Conversion
var.
Levier 2
FCA
1:30
CySEC
1:30
ASIC
1:30
BVIFSC
1:400
FSCA
1:400
FFAJ
1:30
FRSA
1:30
71% des comptes d'investissement particuliers perdent de l'argent dans le trading de CFD avec ce fournisseur.

Forex et Impôts : Fiscalité Forex France

Selon la Direction Générale des Impôts, pour qu’un résident français puisse trader en toute légalité sur le marché des changes, il faut que le broker soit agréé par la Banque de France et que le trading se fasse selon le principe du «spot forex ». Pour savoir si votre broker est agréé par la Banque de France, il suffit tout simplement de se rendre sur le site de l’institution pour vérifier son statut.

Fiscalité Forex Belgique

En Belgique, les gains issus du trading forex peuvent être imposés ou non selon le statut conféré par le fisc. Ainsi, on peut dire que le statut fiscal est plus avantageux pour les investisseurs en Forex. Lorsque le revenu forex est acquis grâce à un capital qui n’est pas géré de manière spéculatoire, les gains sont totalement exonérés d’impôts. Ici la condition d’une gestion en bon père de famille est importante. Aussi, la fiscalité plus value forex réalisée dépend de la fréquence des transactions. Si elles sont fréquentes et sur du très court terme, le trader sera soumis à une taxe sur les revenus de 33% si particulier et 25% si entreprise.

Fiscalité Trading Forex France : 2 Méthodes de Déclaration d’impôt

L’imposition des traders Forex particuliers peut se faire de deux façon différentes en France :

  • Impôt sur le Revenu
  • Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)

Forex fiscalité France – Impôt sur le Revenu Forex

La déclaration des revenus issus des gains sur le Forex peut relever de l’impôt sur le revenu. Auquel cas, vous devrez remplir les formulaires suivants :

  • Formulaire 3916 de déclaration d’ouverture de compte de trading
  • Formulaire 2561 bis pour les PV/MV (Plus-value/Moins-value)
  • Déclaration des plus-values en ligne 2 TS
  • Déduction pendant six ans des moins-values des plus-values en utilisant le formulaire 2047

Au premier abord, la multiplication des formulaires pour déclarer ses revenus tirés du forex peut inquiéter. Il est parfois plutôt conseiller de faire appel à un comptable, surtout si vos revenus liés au trading sont assez importants. Cela évitera les erreurs et vous permettra d’optimiser votre fiscalité forex.

Fiscalité Forex : Prélèvement Forfaitaire Unique

Une seconde possibilité consiste à déclarer vos revenus du marché des changes via le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique).

Le PFU est la méthode principalement utilisée pour la déclaration des revenus issus des dividendes. Cependant, l’administration fiscale française considère les gains sur les devises comme assimilables à des plus-values réalisées sur des valeurs mobilières.

Le PFU étant une taxe, son taux est fixé à 30% pour tous les résidents sans différence en fonction des montants. Il doit être déclaré sur le formulaire cerfa 27777-SD, et la déclaration peut être réalisée entièrement en ligne sur le site des impôts.

Si vous avez perçus des dividendes ou des revenus sur valeurs mobilières (actions, obligations, ETF), n’oubliez pas d’additionner leurs montants avec vos profits du Forex pour la déclaration.

Fiscalité Forex – Taux d’Imposition Forex

L’administration fiscale permettant au trader indépendant particulier de choisir entre deux méthodes de déclaration, voici un tableau qui récapitule les différents taux d’imposition applicables :

Impôt sur le RevenuPFU
0% jusqu’à 10 225€30%
11% jusqu’à 26 070€
30% jusqu’à 74 545€
41% jusqu’à 160 336€
45% au-delà de 160 336€

Il convient aussi de savoir que les plus-values tirées du trading doivent être déclarées dans le registre des bénéfices non commerciaux, soit en tant que professionnel si le trading est votre principale activité, soit en tant que non professionnel si vous possédez une activité professionnelle à côté.

Fiscalité Forex – Quelle Imposition Forex Choisir

Le choix entre l’IFO ou l’impôt sur le revenu dépend de votre situation personnelle.

Si vos revenus additionnés à vos gains en trading en ligne sont inférieurs à 74 545€, alors vous avez intérêt à privilégier l’impôt sur le revenu pour profiter d’un taux de 30% maximum.

En revanche, si votre revenus additionnés à vos profits du Forex sont supérieurs à 74 545€, alors vous devriez privilégier l’IFU. Ainsi, votre activité de cambiste sera taxée à seulement 30%, au lieu d’être à 41% d’impôt sur le revenu en taux marginal d’imposition.

Fiscalité Forex : Imposition des Comptes Offshore

Nombreux sont les cambistes qui cherchent souvent à frauder le fisc. Cependant, il est important de savoir que ce n’est pas parce que vous possédez un compte de trading hors de France que vous n’êtes pas imposable.

Au regard de la loi française, vous l’êtes puisque vous pouvez disposer de cet argent à tout moment par simple virement bancaire. Inutile donc d’aller ouvrir un compte auprès d’un broker en Suisse ou dans un autre paradis fiscal afin d’éviter de payer des impôts en France. Vous risquez un redressement fiscal en cas de non déclaration. De plus, suite au sommet du G20 d’avril 2009, une liste des paradis fiscaux a été établie, poussant ces derniers à signer des accords de coopération en cas de fraude fiscale avérée.

Bien que les accords signés avec la France diffèrent d’un pays à l’autre, sachez que la Suisse, pays vers lequel se tourne souvent les cambistes français, a signé un accord et a, par ailleurs, ratifié la Convention Européenne sur la Fiscalité de l’Épargne. Il n’y a donc aucune chance légale de passer entre les mailles de la fiscalité française, sauf à faire appel peut-être à un comptable.

Fiscalité Trader Forex – Déclaration des Pertes Forex aux Impôts

Le sujet du Forex et fiscalité ne se limite pas seulement aux gains. Si le trader Forex doit payer des impôts sur ses gains, il doit également penser à déclarer ses pertes chaque année au fisc.

En effet, tout comme la spéculation sur les CFD ou crypto, les pertes sur l’année en Forex sont déductibles des gains de l’année suivante. Il est donc important de bien déclarer les pertes afin de pouvoir réduire la base d’imposition des années gagnantes, peu importe le régime fiscal choisi.

Taille de mon trade
€ 0(0.0 lots)
CHF/JPY
CHF/JPY
EUR/CHF
EUR/GBP
EUR/JPY
EUR/USD
GBP/CHF
GBP/JPY
GBP/USD
USD/CHF
USD/JPY
3 Fournisseurs avec vos critères
Trier par
Note
Note
Prix
3 Fournisseurs avec vos critères
Méthodes de dépôt
Plateformes de trading
Réglementé par
Caractéristiques supplémentaires
Dépôt min
€0
Spread min
0
Levier max
0:1
Paires de devises
0+
Note
0 Ou mieux
App mobile
0 Ou mieux
Broker recommandé
114 Nouveaux utilisateurs aujourd'hui
Note
Coût total€0.01
App mobile
10/10
Dépôt min€50
Spread min1 pips
Levier max30:1
Paires de devises52
Plateformes de trading
Demo
WebTrader
CopyTrading
Méthodes de dépôt
Bank TransferCredit Card
Réglementé parFCA, CySEC
Coût total
€0.01
78% des comptes d’investisseurs particuliers perdent de l’argent en négociant des CFD avec ce fournisseur.
Ce que vous pouvez trader
Forex
Indices
Actions
Cryptocurrencies
Raw Materials
ETFs
Spread moyen
EUR/GBP
1.5
EUR/USD
1
EUR/JPY
2
EUR/CHF
5
GBP/USD
2
GBP/JPY
3
GBP/CHF
4
USD/JPY
1
USD/CHF
1.5
Frais supplémentaires
Frais de roulement
Swap
Conversion
var.
Levier 2
FCA
1:30
CySEC
1:30
78% des comptes d’investisseurs particuliers perdent de l’argent en négociant des CFD avec ce fournisseur.
Note
Coût total€0.00
App mobile
7/10
Dépôt min€0
Spread min- pips
Levier max2:1
Paires de devises50
Plateformes de trading
Demo
WebTrader
MT4
Méthodes de dépôt
Bank TransferCredit CardPaypalSofort
Réglementé parFCA, CySEC, ASIC, CFTC, NFA, BAFIN
Coût total
€0.00
73% de comptes d'investisseurs de détail perdent de l'argent lors de la négociation de CFD avec ce fournisseur.
Ce que vous pouvez trader
Indices
Actions
Cryptocurrencies
Raw Materials
ETFs
Spread moyen
EUR/GBP
0.021
EUR/USD
0.09
EUR/JPY
0.014
EUR/CHF
0.023
GBP/USD
0.022
GBP/JPY
0.035
GBP/CHF
0.045
USD/JPY
0.010
USD/CHF
0.019
CHF/JPY
-
Frais supplémentaires
Frais de roulement
Swap
Conversion
var.
Levier 2
FCA
1:20
CySEC
1:20
ASIC
1:20
CFTC
1:20
NFA
1:20
BAFIN
1:20
73% de comptes d'investisseurs de détail perdent de l'argent lors de la négociation de CFD avec ce fournisseur.
Note
Coût total€0.01
App mobile
9/10
Dépôt min€100
Spread min0.9 pips
Levier max30:1
Paires de devises55
Plateformes de trading
Demo
WebTrader
MT4
MT5
AvaSocial
Ava Options
Méthodes de dépôt
Bank TransferCredit CardNetellerSkrill
Réglementé parFCA, CySEC, ASIC, BVIFSC, FSCA, FFAJ, FRSA
Coût total
€0.01
71% des comptes d'investissement particuliers perdent de l'argent dans le trading de CFD avec ce fournisseur.
Ce que vous pouvez trader
Forex
Indices
Actions
Cryptocurrencies
Raw Materials
ETFs
Spread moyen
EUR/GBP
1.5
EUR/USD
0.9
EUR/JPY
1.8
EUR/CHF
2
GBP/USD
1.6
GBP/JPY
2.5
GBP/CHF
3.1
USD/JPY
1.1
USD/CHF
1.6
Frais supplémentaires
Frais de roulement
Swap
Conversion
var.
Levier 2
FCA
1:30
CySEC
1:30
ASIC
1:30
BVIFSC
1:400
FSCA
1:400
FFAJ
1:30
FRSA
1:30
71% des comptes d'investissement particuliers perdent de l'argent dans le trading de CFD avec ce fournisseur.

David Marcel

David Marcel

Après des études de finance de marché à l’école de Finance du groupe Paris Graduate School of Management, David Marcel a entamé sa carrière auprès de plusieurs portails d'actualité boursière.

Suite à un passage chez TradingSat, devenu depuis BFM Bourse, ainsi que dans la gestion de patrimoine dans une filiale de BNP Paribas, David Marcel s’est lancé dans l’entrepreneuriat via l’exploitation d’un blog sur le forex, le marché des devises, et via la commercialisation d’une formation au trading en ligne devenue l’une des références nationales.

Après une dizaine d’années de développement de son activité dans le domaine du forex et de la formation, et après de multiples collaborations avec des brokers de renommée mondiale, David a cédé son entreprise. Depuis, il se consacre à partager sa passion pour le forex, les cryptomonnaies, le trading et les marchés financiers en général en collaborant avec plusieurs sites de premier plan en tant que journaliste, analyste ou formateur au trading.

Initialement expert en analyse technique et graphique, et féru des stratégies de moyennes mobiles, David a au fil des ans également développer des compétences pointues en termes d’analyse macroéconomique appliquée au trading de devises, de constitution de portefeuille boursier, d’analyse financière, de screening d’actions, de psychologie de trading, ainsi que de trading automatisé.

L’essor du marché du Bitcoin et des crypto-monnaies ne lui a pas non plus échappé, David ayant commencé à suivre et trader le marché des actifs numérique dès 2015, et compte à ce jour parmi les analystes bitcoin les plus expérimentés en France.

Sachant allier informations concrètes et éléments d’analyse, David écrit des analyses et des articles accessibles aux débutants sur ActuFinance, mais qui offrent également des informations utiles pour le trading au quotidien.

Dernières Actualités Tout voir

Bitcoin comme moyen de paiement
Crypto-monnaies

5 crypto-monnaies dans lesquelles investir pendant que les Bears ramènent le prix du Bitcoin sous les 30 000 dollars

Sponsorisé

La Liquidation de FTX Secoue $BTC et $ETH ; la Demande en $FIL, $ATOM et $ROE Explose

Des événements récents ont mis le phénomène de la liquidation sous les projecteurs, FTX – un échange de crypto-monnaies auparavant très important – ayant connu un bouleversement majeur sous la forme de liquidations affectant les actions en Bitcoin ($BTC) et en Ethereum ($ETH). Ce bouleversement a non seulement mis en évidence les risques inhérents au...

crypto web à acheter
Crypto-monnaies

Quelles crypto-monnaies Web3 acheter en octobre – LPX, YPRED ?

À l’aube d’une ère numérique nouvelle, le Web3 façonne l’avenir de l’internet décentralisé, bousculant les paradigmes établis. Dans ce contexte innovant, certains projets cryptos émergents se positionnent comme des acteurs clés, promettant de révolutionner l’accès et l’utilisation du Web3. C’est le cas de Launchpad XYZ et yPredict qui semble annoncer un tournant majeur dans le...

prévente crypto octobre
Crypto-monnaies

Octobre arrive – voici les nouvelles préventes crypto-monnaie à ne pas rater

meme kombat wall street memes
Crypto-monnaies

Comme la prévente WSM, cette crypto dépasse les 100 000 dollars en un temps record

BTCMTX
Crypto-monnaies

La prédiction choc de ChatGPT sur le prix du Bitcoin et pourquoi la nouvelle crypto Bitcoin Minetrix peut exploser

Meme Kombat franchit la barre des 100 000 dollars
Crypto-monnaies

Pepe Coin n’a pas réussi à maintenir son rallye haussier, alors que la crypto Meme Kombat franchit le seuil de 100 000 $ en prévente