Quels sont les avantages fiscaux de l’assurance-vie ?

Si vous vous posez la question « En quoi l’assurance vie est-elle avantageuse ? », sachez qu’elle l’est en plusieurs points. Le plus important est d’ordre fiscal, grâce surtout aux exonérations sur les plus-values ou sur la transmission de patrimoine. Pour en bénéficier pleinement, il faut que l’assuré n’effectue le retrait qu’après avoir dépassé 8 ans de souscription.

Quels sont les bénéfices d’un contrat d’assurance-vie après 8 ans ?

Ce qui lui permettra de bénéficier, s’il est célibataire, d’un abattement fiscal annuel de 4 600 euros. S’il s’agit d’un couple, cet abattement atteint 9200 euros. Le souscripteur peut aussi opter pour une rente viagère au lieu d’avoir « le tout d’un seul coup ». Il percevra ainsi « régulièrement jusqu’à sa mort un complément de revenus ».

Cependant, il « ne peut plus disposer de son capital librement et c’est l’assureur qui en devient propriétaire et qui s’engage à verser la rente viagère. Les bénéficiaires désignés lors de la souscription du contrat ne pourront pas bénéficier du capital mais la rente peut être réversible au moment de la mort du souscripteur et peut être perçue par le ou les bénéficiaires désignés par celui-ci ».

Comment retirer des fonds avant les 8 ans en évitant la taxation ?

Si l’assuré décide de retirer intégralement ou partiellement le capital épargné même si le contrat n’a pas encore dépassé huit ans, il sera pénalisé. Concrètement, « les plus-values de son épargne s’ajoutent à son revenu imposable. Le taux d’imposition variera selon la date de souscription du contrat et la date à laquelle le retrait a été effectué ».

Opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire

Une première solution à ce problème : opter pour un PFL (prélèvement forfaitaire libératoire) de 35% sur les plus-values, à condition que le retrait ait lieu avant la fin de la 4e année. Entre la 4e et la 8e année, le PFL n’est que de 15%.

Demander une avance à son assureur

Une seconde solution consiste à demander une avance à son assureur. Il s’agit d’un « prêt que le souscripteur peut demander à son assureur et qui doit être remboursé ultérieurement. Le capital engagé dans le cadre de l’assurance vie fait office de garantie de remboursement. L’avantage de l’avance dans le cadre d’une l’assurance vie est le fait que le capital engagé par l’assuré n’est pas touché, il continue de fructifier. De plus, l’avance n’est pas imposable dans la mesure où elle vise à être remboursée ». A vous de choisir !